梅州农村商业银行股份有限公司

2025年度负债质量管理情况评估报告

为加强负债质量管理维护本行安全稳健运行，根据《商业银行负债质量管理办法》（银保监办发〔2021〕35号）有关要求，梅州农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）从负债来源稳定性、负债结构多样性、负债与资产匹配合理性、负债获取主动性、负债成本适当性、负债项目真实性、负债市场竞争合规性等方面对2025年负债质量管理情况开展全面评估现将评估情况报告如下：

一、业务情况

本行主要负债来源包括：各项存款、主动负债（同业负债和央行再贷款）以及其他负债。截至2025年末，本行负债总计191.23亿元，比年初增加0.53亿元，增幅0.28%,其中：各项存款同比减少，央行借款及同业负债同比增加。具体如下：

（一）各项存款。2025年末，本行各项存款余额170.65亿元，比年初减少3.03亿元，降幅1.74%，其中：单位存款23.42亿元（监管口径），比年初减少2.94亿元；储蓄存款147.23亿元，比年初减少0.06亿元。活期存款31.09亿元，比年初减少1.73亿元；定期存款139.56亿元，比年初减少1.30亿元；定活比为81.78:18.22，定活比有所上升。

（二）主动负债。同业负债合计10亿元，对比年初增加1亿元。均为卖出回购金融业务；央行借款方面。向中央银行借款5亿元,对比年初增加1.80亿元。

（三）其他负债。包括应付利息、应交税费、应付职工薪酬、其他应付款、租赁负债等，合计5.44亿元。主要是省联社会计科目调整，国库集中收缴款项不再纳入各项存款，因此其他负债增加。                          单位：亿元，%

二、负债质量管理治理与体系建设

（一）管理架构与职责

本行负债质量管理组织架构相对健全，制定的负债质量管理办法明确了各层级职责：董事会承担负债质量管理最终责任；高级管理层承担负债质量的管理工作；资产负债管理委员会是负债质量管理机构；各部室、各网点承担负债质量的具体工作。

资产负债管理委员会及下设办公室主要职责包括：草拟负债质量管理的策略、制度、流程、限额和应急计划；配备人员管理负债来源稳定性，关注和分析影响本机构负债来源稳定性的内外部因素，对负债规模和结构变动进行监测和分析；制定合理的负债结构指标管理体系，建立科学的内外部资金定价机制，对内部资金转移价格进行有效管理，确保以合理的成本吸收资金。

相关部门及职责。计划财务部统筹全行的资产负债管理以及市场风险、流动性风险、账簿利率风险等各类与资产负债相关的风险监测工作。普惠业务部、公司业务部是存款负债的管理部门，负责存款业务的营销拓展、业务统计等业务。设置了同业负债业务专营部门金融市场部，严格执行前中后台岗位分离和分级授权，风险监督岗由合规与风险管理部派驻，负责资金业务的中台风险防控。

（二）制度与策略

1.制度建设方面。本行制定了负债质量管理办法、流动性风险管理办法等制度，涵盖了策略与经营战略、风险偏好、业务特征匹配，覆盖规模、结构、成本、定价、合规、应急全流程。

2.应急措施方面。本行应急融资渠道多元化，融资渠道有卖出回购、发行同业存单、同业拆入、同业存放等。一是系统内流动性互助。本行已与省联社、梅州辖内农商行签订流动性应急互助协议，可在省内或梅州辖区农商机构实现紧急融资。二是国有行融资授信。与中国银行、农业银行、建设银行、浦发银行等大行开展了质押式回购融资授信。此外，可通过回购方式在全国银行间拆借中心质押债券融入资金，DVP结算安全快捷，同时也可直接卖出流动性强的国债、政策性金融债等融入资金。

（三）监测与控制机制

本行建立识别、计量、监测、控制体系，定期监测负债情况各项指标，超限额及时报告、处置与复盘，指标体系对接监管要求，动态校准限额与阈值，保障负债质量稳定。此外，本行结合流动性管理相关要求，动态监测资金头寸；建立了同业负债台账和资金业务指标限额，监测负债规模和结构变动情况。

（四）主要做法及亮点

本行主要通过以下措施强化同业负债管理：一是分级审批，限额管理。制定了相关制度对同业融资成本偏离度进行分级授权审批，回购业务融资成本根据金融市场对应业务期限价格和人行窗口指导进行交易；制定了风险限额管理办法对资金业务各项指标设定白线、黄线和红线的预警值，并规定超预警值的处置机制。同时，本行各项负债业务均符合监管限额要求。二是押品种类优质。本行持有债券均为国债、政策性金融债、地方政府债等利率债，流动性和安全性好，更好用于质押回购融入资金。三是同业负债管理系统完备。通过省联社资金业务管理系统统一记账处理，业务真实，会计分类准确；资金系统到期前进行业务提醒；建立同业负债台账，持续跟踪，提前匡算流动性，备足需归还资金，暂未出现过违约情况。若出现因系统问题造成成交中断，可按全国银行间拆借中心和中国债券登记结算公司的应急处置方式完成交易，及时融入资金。

三、负债质量核心要素评估

（一）负债来源稳定性

1.定量指标。2025年末，核心负债依存度73.23%，存款偏离度为-3.50%，同业融入比例为5.23%，各项指标均处于合理区间符合监管要求。

2.定性评价。本行负债来源稳定性较好，过去一年无因负债大幅异常变动引发风险而受到监管部门、行业组织的通报或处罚的情况。制度建设方面。本行制定了债券回购业务实施细则、“悦农e存”定期存款产品业务管理办法等负债来源稳定性相关管理制度；制定了资金业务风险限额管理办法等制度用于对负债规模和结构变动进行监测和分析以及应对负债规模和结构异常波动；同时制定了资金业务交易对手准入管理办法等制度用于规范同业业务交易对手的选择和管理，合理配置同业业务的资金来源与运用。

指标监测方面。本行利用实时存款变动短信通知功能、移动驾驶舱功能、编制资金头寸日报等方式每日监测负债资金头寸变动情况；每月定期做好监测指标测算工作，持续做好对负债规模和结构变动进行监测和分析；此外，建立同业负债台账和资金业务指标限额，监测负债规模和结构变动情况。本行定期向监管部门报送监管指标、监测指标及经营报告，对于异常波动超过预警值的指标及时向监管部门作说明报告并迅速处置应对，不断强化负债结构和规模变动的主动性和前瞻性管理。

（二）负债结构多样性

1.定量指标。2025年末，本行最大十户存款比例为9.03%，同比下降个1.15百分点；最大单户存款比例为3.93%，同比下降0.62个百分点；本行最大单一定期存款产品为三年期定期存款，占比为28.10%，同比下降0.70个百分点；最大十家同业融入比例为5.23%，同比上升0.51个百分点。

2.定性评价。本行在拓展存款业务的同时，也不断拓展同业负债多样性，本行同业负债资金交易对手分散，且与建行、中行、农行、浦发银行等大行建立的业务关系，应急融资渠道多元化，融资渠道有卖出回购、发行同业存单、同业拆入、同业借款等。此外，本行向人民银行申请开立了常备借贷便利账户，进一步增加了负债多样性。本行过去一年无因负债结构多样性问题引发风险而受到监管部门、行业组织的通报或处罚的情况。

3.存在问题及整改措施。存在问题：存款结构有待优化。本行定期存款中，中长期存款占比较高，其中三年期定期存款占比。改进措施：优化存款结构，压降付息成本。客户进行分层及配套存款产品，引导高成本存款向低成本存款转化。

（三）负债与资产匹配合理性

1.定量指标。2025年末，本行流动性比例为76.29%，优质流动性资产充足率为225.74%，流动性匹配率为157.89%，流动性缺口率为-6.52%，净息差为1.86%，银行账簿最大经济价值变动比例为38.42%，月日均存贷款比例(调整后)为68.98%，存贷款比例(调整后)为72.38%。除银行账簿最大经济价值变动比例存在过高的问题外，其他指标均符合监管要求。

2.定性评价。一是本行制定了流动性风险管理办法等制度设置了各项指标限额，确保负债与资产匹配的合理性。二是本行定期测算流动性风险、市场风险、账簿利率风险指标，根据测算结果合理调整资产负债结构，提升负债与资产在期限、币种、利率、汇率等方面的匹配程度。

3.存在问题及改进措施。存在问题：一是存款增长乏力。随着大行的业务下沉，城区的储蓄存款资源面临较大竞争压力，特别是股份制银行存款产品利率比本行略高，有一定的竞争优势。截至2025年末，各项存款余额170.65亿元，比年初减少3.03亿元；储蓄定期存款126.33亿元，对比年初减少0.82亿元。二是银行账簿最大经济价值变动比例上升。2025年末银行账簿最大经济价值变动比例为38.42%，对比年初上升22.73个百分点。主要包括：债券久期上升、浮动利率贷款减少、无风险收益率曲线上升以及资本净额下降。因此导致银行账簿最大经济价值变动比例再次上升。

改进措施：一是创新节日存款营销模式。在依托常规存款产品维系客户的基础上，聚焦特定客群和传统节日，推出专项存款营销活动，提升客户粘性与存款规模。二是调整资产负债结构，做大一级资本净额：控制中长期贷款及中长期债券投资比例，严控债券久期；增加浮动利率贷款占比，控制中长期贷款占比；采取开源节流。加快业务发展，加大不良资产清收力度，实现营收及利润增长；减少利润分配增加利润留存。

（四）负债获取主动性

定性评价方面。一是通过制定流动性风险应急处置预案、市场风险管理办法等制度，确保当市场出现不利变动趋势时，具备以合理的价格进行融资和处置资产的应对能力。二是本行通过制定同业存单发行计划、向人行申请开立中期借贷便利账户、积极参与政府财政改革项目及招投标等方式，合理提高负债获取的主动性。三是根据业务发展和管理需要，不断提高通过各种渠道及时主动获得所需额度、期限和成本资金的能力。如吸收金融机构同业存款、利用持有的债券在金融市场以质押式回购方式融入资金等。四是制定了市场风险应急处置预案，并加强市场出现不利变动趋势时的应对能力；同时，定期开展市场融资能力评估，及时调整策略，提高主动负债能力。

（五）负债成本适当性

1.定量指标。2025年末，本行存款付息率为1.54%（日均口径），同比下降37BP，存款付息率下降明显；存贷利差为2.61%，同比下降39BP。

2.定性评价。一是本行建立科学的内外部资金定价机制，确保以合理的成本吸收资金：在内部定价方面制定了内部转移定价管理办法等相关办法，并使用省联社统一构建了FTP内部资金转移定价系统。外部定价方面设置各层级审批权限，合理控制负债成本。二是采用适当的指标和内部限额，有效防控风险。参考市场相关价格变化，及时监测和预警负债成本的变化，对因负债成本不合理导致过度开展高风险、高收益的资产业务进行有效防控。三是严格执行市场利率定价自律机制政策要求，存款定价无出现突破利率加点上限的行为。

3.存在问题及改进措施。存在问题：一是存款付息率虽然下降明显但高于省内同类机构。二是存贷利差持续收窄，影响财务持续性。截至2025年存款付息率同比下降37BP，贷款收息率同比下降76BP。贷款收益率下降速度高于存款付息率导致存贷利差下降。

改进措施：一是压降存款付息率，通过调整存款结构、下调存款挂牌利率等方式，控制负债资金成本支出。二是进一步优化资产配置，降低不生息资产占比，积极处置抵债资产，压降不良贷款，提升综合盈利能力。三是加大信贷投放。减小贷款利息收入下降趋势。

（六）负债项目真实性

定性评级。本行通过以下三方面保障负债项目的真实性： 一是加强制度建设，加强负债管理。本行制定债券回购业务实施细则等负债交易、统计制度。二是统一记账系统。本行通过全国银行间拆借中心DVP结算、省联社资金业务管理系统、大集中数据柜面系统等系统记账，并如实反映在各类统计报表。三是设置了同业负债业务专营部门金融市场部，严格执行前中后台岗位分离和分级授权，风险监督岗由合规与风险管理部派驻，负责资金业务的中台风险防控。

通过完善的制度、统一的业务操作系统，前中后台相分离，各业务系统相关关联的体系建设。确保各项负债业务基于真实的债权债务关系，并符合会计准则的相关要求；也规避了通过虚构交易、对做交易以及乱用、错用会计科目或业务不入账等方式调增或调减负债的情况；也确保了统计数据真实、准确、完整，并与同一业务的会计数据映射一致。

（七）负债市场竞争合规性

2025年，本行严格执行人民银行及市场利率定价自律机制政策，不存在违规返利吸存、通过第三方中介吸存、延迟支付吸存、以贷转存吸存、提前支取靠档计息等违规手段吸收和虚增存款的情况。各项负债业务均不存在因违规而受到监管部门、行业组织的通报或处罚的情况。

四、总体评价

经评估，本行负债质量管理治理健全、制度完善、执行有效，负债规模适度、结构优化、成本可控、真实合规，流动性与利率风险总体平稳，未发生重大负债质量风险事件，符合监管与内部风险偏好要求。同时本行负债质量管理方面也存在部分问题，例如：存款结构不合理、存款付息率高、存贷利差持续收窄等问题。下一步，本行将针对评估存在的问题落实整改工作，通过优化负债结构、压降负债成本、加强风险管理，切实做好负债质量管理工作。

特此报告。

附件：梅州农商行负债质量管理评估指标（2025年）

附件：梅州农商银行负债质量管理评估指标（2025年）.xls

梅州农村商业银行股份有限公司

2026年3月27日